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        內控制度

        四川巴中國家糧食和物資儲備庫有限公司 糧食購銷管理辦法

        四川巴中國家糧食和物資儲備庫有限公司 糧食購銷管理辦法

        內控制度 2022-02-16
        第一條  為適應糧食購銷新形勢, 加強糧油購銷管理,進一步規范糧油購銷行為,根據新的《糧食流通管理條例》《四川省糧食安全保障條例》、公司《財務管理辦法》等制訂本辦法。
        第二條  購銷經營部是糧油購銷的主要組織部門,每年根據國家糧食購銷政策和公司經營目標計劃,負責制訂糧油購銷計劃和購銷方案,調查了解市場,公示公司收購方案、收購質量標準和收購價格等。
        第三條  購銷經營部負責建立并維護購銷網絡,采取分片負責的形式,建立片區糧食購銷網點,購建長期穩定的購銷渠道。根據公司中長期發展規劃,探索建立優質糧食生產基地,開展訂單種植、訂單收購和訂單加工業務,拓展糧油購銷業務,提升糧油購銷經營效益。
          本地糧油收獲上市時,購銷經營分片區組織購銷人員要充分了解本地糧油種植、收獲情況及商品化情況,詳細了解糧食收購價格并做好詢價記錄。購銷經營部擬定當年糧食收購計劃和收購政策,由總經理召集分管負責人、相關部門召開收購專題會議,討論議定當期糧食收購計劃、收購質量標準、收購價格區間等收購政策,報公司黨總支決議后執行。收購過程中因市場行情變化,收購政策需要調整時,由購銷部擬定調整方案,分管負責人召集購銷、倉儲、財務、監事等部門審定后報總經理、董事長簽批后執行。
        第五條  收購政策確定后由購銷經營部通過電話、短信等現代化通訊手段向購銷網點宣傳當年收購政策,并在收購現場、公司宣傳欄等處公示收購品種、質量標準、收購價格等信息。收購政策調整后要及時公示,并通知相關部門。
        第六條  本地糧食收購原則上實行倉門收購,由售糧農戶、糧食專業合作社或糧食經紀人運到倉門按程序收購。特殊情況需要設點收購時,需要經驗豐富的保管員駐點收購,現場采取快速檢驗設備進行初步質量檢驗,初檢合格方可收購。設點收購調運入庫必須按照入庫質量檢驗標準進行綜合檢驗,檢驗合格方可入庫,不符合質量標準的單獨儲存、單獨處理。
          批量糧食采購,原則上由購銷經營部根據采購計劃、糧食市場行情,按照購銷專題會議決定的采購方案在四川省糧油批發中心掛網競價采購,競價采購不成功,可根據行情適當調整采購價格、質量標準等采購條件,邊續三次競價采購不成功,可以由購銷經營部聯系省內外糧食經營企業、糧食生產合作社和糧食經紀人進行線下采購。
          采取線下采購的,先由購銷人員對計劃采購區域的糧源情況、質量情況進行調查,對擬采購糧食抽樣檢驗,符合國家標準特別是符合食品衛生標準后制訂采購方案,報購銷負責人召開專題會議議定后報總經理、董事長批準后執行;涉及金額較大、與購銷專題會議議定收購政策變動較大的需報黨總支會議研究決定,會議決策后,按黨總支會議決定執行。
          糧食入庫程序:運糧車輛到庫后先進行報崗,錄入糧源信息,再進行扦樣檢驗,檢驗合格符合收購入庫質量標準再進行過磅稱重,再到收購倉庫入庫,入庫完畢稱重皮重,核算數量,打印磅單,由當倉保管員填制入庫憑證。
          收購入庫糧食必須逐車綜合扦樣進行水份、雜質、脂肪酸值等質量指標和衛生指標進行檢驗,檢驗結果必須告知售糧人,并按檢驗結果確定收購等級,按質論價,不得壓級壓價。
        十一  不符合收購入庫標準的處理程序
        (一)水份超標的處理:糧食檢驗水分超過國家標準,但通過通風等儲糧手段整理后可以安全儲存,且在收購專題會議議定的收購水分標準內,可以收購入庫,但需逐車統計,作為收購水分減量補庫依據;檢驗水分超過專題會議議定的收購水分標準的必須扣量,按照每超0.5%,扣0.75%的標準扣量。超標水份的收購數量由保管員、倉儲部負責人及檢驗人員本著滿足糧食安全儲存、綜合抽樣驗收合格為原則,視糧食來源情況組織收購入庫。
        (二)重金屬等衛生指標超標,不符合食品安全標準的糧食,與售糧人協議作價收購,作為非食用用途單獨儲存,并將收購情況上報主管部門,按規定程序處置。若售糧人不同意交售,執意運走的,檢驗人員要及時將超標糧食情況上報糧食行政主管部門。
        (三)不符合質量要求的糧食收購處置由檢驗人員、當倉保管員、購銷人員、倉儲分管負責人等共同簽署意見,避免收“人情糧”“關系糧”,確保收購儲存糧食質量良好。
        十二  收購糧款支付
        (一)售糧人憑倉儲保管員開具的入庫憑證在財務部辦理款項結算業務。原則上糧食收購款全部實行銀行轉賬支付,售糧農戶確實需要現金的,可以現金支付。糧食收購款必須及時結付,不得拖欠,非工作日,銀行轉賬不能及時到賬的,必須征得售糧人同意,工作日及時結付;不得接受任何組織或者個人的委托代扣、代繳任何稅、費和其他款項。
        (二)合同采購款的支付:嚴格按照合同約定進行轉賬支付和貨款結算,需銷售方提供稅務銷售發票。
        (三)收購款支付票據及程序:財務部統計人員憑收購入庫憑證和售糧人身份證明填制收購稅務發票;糧食經紀人集中交售糧食,需要提供售糧農戶身份證復印件,并提供售糧委托書,由統計人員根據委托書填制收購發票,如無售糧委托,經紀人需提供銷售發票;專業合作社或其他經營組織集中交售,按稅務規定提供銷售發票。財務部填制或取得稅務票據后按當前收購政策劃價,財務部經理審核,總經理審簽后交銀行會計轉賬付款,或交出納支付現金。集中采購大額資金支付,按合同約定進行支付,購銷經營部根據入庫進度提出付款申請,經財務部復核、總經理審核,董事長審批后轉賬支付。
        十三  糧食水雜減量補庫:鑒于糧食收購入庫水雜超標較為普遍的新形勢,為確保糧食儲備數量真實,在即將完成整倉糧食收購時要根據入庫統計超水雜情況安排補庫。根據入庫統計的水雜超過標準的糧食入庫總量數量,減除已扣水雜量,按排補庫數量。補庫數量在保管和統計賬簿單獨登記,不計入保管總賬和統計總賬,財務賬務只登記金額不登記數量。糧食出倉后先核減補庫數量再核算保管損耗。
        十四  政策性糧食輪換銷售嚴格按照指令計劃進行,指令文件明確銷售方式的按文件要求執行,未明確銷售方式的,原則上要求全部在四川省糧油批發中心掛網競價或掛牌銷售,或者在巴中市發改委、巴中市國資委、集團公司及公司門戶網站公示后自主組織競價銷售。
        十五  購銷經營部負責糧食銷售方案的制訂和實施,根據公司糧食銷售計劃,提前了解市場行情,預估銷售價格,編制銷售預案,銷售預案報總經理辦公會研究后形成正式報告,報黨總支研究后實施。
        六條  銷售方案的調整。采取網上競價銷售方式未成交時,購銷經營部再次進行充分詢價和市場行情調查,需要調低銷售價格時,形成調價報告經總經理辦公會決定后報董事長審批調價,重新進行掛網競價銷售。邊續網上競價銷售三次均未成交時,可由購銷經營部聯系客戶線下交易,線下交易價格與最后一次網上競拍價格相同的,由購銷經營部擬定銷售合同,董事長簽署后執行。線下協商交易價格低于網上競拍價格時,報總經理辦公會決議后報黨總支會議決議。
        采取網上掛牌銷售時,連續掛牌銷售1個月均未成交,購銷經營部應啟動調價程序,調整掛牌銷售價格。市場銷售價格有上漲趨勢時,購銷經營部要及時調高掛牌銷售價格。
        十七  糧食銷售要在銷售公告中明確是否執行水雜增減量和出庫費收取政策。國家政策性糧食出庫嚴格按照國家相關出庫政策執行,不得違規額外或變相收取費用、不得設置出庫障礙。
        十八  糧食銷售出庫前應由糧食質量安全檢驗機構進行質量安全檢驗,并將檢驗報告提供給組織銷售的交易機構。未經質量安全檢驗的糧食不得銷售出庫。
        十九  糧食銷售必須簽訂銷售合同,糧食交易網上銷售,按照交易平臺的交易規則進行,自主進行的競價銷售或線下銷售合同按會議議定的銷售方案由購銷經營部擬訂合同,法定代表人簽署。
        二十  銷售實行先款后貨,不得簽訂賒銷合同。貨款到賬后,由財務統計人員填制出庫通知,倉儲部根據出庫通知組織發貨。
        二十一  出庫完畢,倉儲部保管員整理糧食出入庫記錄、通風檢查記錄、質量檢驗記錄,據實填制糧食保管損溢報告單。糧食損耗數量在保管正常損耗和水份自然減量標準內,由保管員、倉儲部經理和分管負責人簽字審核、總經理審核,董事長審批后按會計制度處理。超定額損耗由倉儲負責人組織查找原因,處理方案報總經理辦公會形成處理意見后報黨總支會議研究,按黨總支會議決議處理。
        二十二  糧食調運是指國家政策性糧食調入調出,購銷經營部負責按照調運計劃和方案組織實施,調運糧食數量、質量管控按照相關計劃執行。
        二十三  購銷檔案的歸集整理。購銷經營部負責歸集整理糧食采購環節、銷售環節市場價格調查記錄、價格決策記錄、價格質量執行通知等原始記錄。倉儲部負責糧食歸集入庫憑證、入庫及儲存檢驗記錄、保管記錄、出庫記錄等。財務統計負責歸集糧食收購發票、購銷合同、收付款憑據、各項重要決策會議紀要等資料。
        二十四  購、銷環節費用保障。根據公司費用管理辦法結合工作實際,糧食出、入庫環節保留倉儲環節出、入庫定額費用,市場零星收購1.00元/噸;調入、移庫、銷售出庫0.50元/噸。在巴中市本地市場組織收購,給予采購人員2.00元/噸的收購環節差旅費用、組織費用,費用包干使用;集中采購、省外采購等不計發包干費用,發生業務費用按照差旅費、業務招待費等管理辦法據實報銷。
         第二十五  購銷業務人員、調運人員需嚴格執行公司制定的購銷政策,關注了解市場行情,制訂購銷方案,為公司提高糧油經營效益提供合理化建議。購銷經營部要做好糧食采購、銷售任務的分配和完成情況統計、考核工作,將糧食購銷任務完成情況與購銷人員績效工資掛鉤。購銷任務完成情況、實現效益情況作為購銷經營部績效考核的主要依據。當年糧油購銷業務經營效益顯著的,可以在績效分配上給予適當獎勵。
          本辦法自印發之日起開始實施。
         

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